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Impuestos al Vender una Casa: Cuáles Son

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¿Estás al tanto de todos los impuestos causados al vender una casa? Si estás pensando en vender un inmueble, primero debes conocer todos los procedimientos e impuestos correspondientes a la transacción.

Solemos creer que los impuestos solo están destinados a quién compra una propiedad.

Sin embargo, quien la vende también está obligado a cumplir con obligaciones fiscales. 

En México, se aplica una retención del Impuesto Sobre la Renta a la ganancia total de la venta. Veamos cómo se aplican estos impuestos.

Sin embargo, existen casos en los que el vendedor puede estar exento de pagar impuestos, pero esto ocurre bajo circunstancias particulares. 

A continuación, encontrarás una guía con todo lo que debes saber, los porcentajes de los impuestos, cómo se deducen, y qué condiciones aplican en cada caso.

Qué impuestos se pagan al vender o comprar una casa

En México, cuándo se adquiere una propiedad, el comprador debe pagar el Impuesto Sobre Adquisición de Inmuebles – ISAI, o Impuestos de Traslado de Dominio. 

Este monto puede oscilar entre algo menos de un 2% y más de un 5% dependiendo de la entidad federativa donde esté ubicada la propiedad. 

En el caso del vendedor, este debe pagar dos tipos de impuesto. 

Uno de ellos es el Impuesto sobre plusvalía o estatal y que grava en un 5% la ganancia sobre la venta del inmueble. 

El monto por concepto de este impuesto lo retiene el notario y el pago se realiza a la entidad federativa.

El otro impuesto es el ISR o Impuesto Sobre la Renta. 

La forma en la que se calcula este porcentaje depende de la ganancia que se haya obtenido por aumento de plusvalía de la propiedad, por cada año que el vendedor vivió en ella. 

El monto de este impuesto también lo retiene el notario y el pago se realiza a la Secretaría de Hacienda.

Cuánto se paga por impuesto al vender una casa

La retención del Impuesto Sobre la Renta en el 2022 se calcula en base a la ganancia y tomando cada año de los vividos en el inmueble. 

Es decir, no se hace un cálculo final de la utilidad sino que esta se va calculando individualmente por año.

Este monto puede llegar a alcanzar hasta un 35% de la ganancia.

Sin embargo, existe la posibilidad de reducir o exentar el pago del Impuesto Sobre la Renta mediante los gastos por mejoras que se hubieren realizado a la vivienda y que se restan a las ganancias de la venta.

Para poder estar exento del pago se deben cumplir con algunas condiciones.

En cuanto al pago del Impuesto a la Plusvalía estatal este corresponde al 5% sobre la ganancia. 

Este impuesto se descuenta del pago correspondiente al ISR y se entera en la Entidad Federativa que corresponda.

En caso que este impuesto del 5% sea mayor que lo estipulado para el ISR, sólo se realizará el pago a la Entidad Federativa.

Cómo exentar el pago del ISR al vender una casa

Si estás en proceso de vender un inmueble y quieres saber cómo estar exento del pago del Impuesto Sobre la Renta, debes considerar lo siguiente:

  • Debes ser persona física.
  • Igualmente, debes demostrar que el inmueble era tu anterior residencia, y esto lo haces por medio de recibos de servicios como luz, teléfono o agua. 
  • Las ganancias por la venta no pueden superar las 700,000 Unidades de Inversión.

Si cumples con los anteriores requisitos podrás quedar exento de realizar el pago de ISR.

Es importante destacar que este caso solo se puede aplicar una vez cada 3 años. 

Así que, dependiendo del monto y los años vividos en la propiedad, es posible que estés parcial o completamente exento, según sea el caso.

Si tienes dudas sobre el proceso, un asesor inmobiliario es la mejor opción para que te guíe durante toda la transacción. 

Es preferible cumplir con las obligaciones fiscales al pie de la letra para evitar retrasos en los trámites a la hora de vender un inmueble.

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